Налоговый сезон в США: что нужно знать новоприбывшим эмигрантам

Переезд в США связан не только с адаптацией к новой культуре, языку и образу жизни, но и с необходимостью разобраться в американской налоговой системе. Она существенно отличается от налоговых систем стран постсоветского пространства и может показаться сложной и запутанной. Однако понимание её структуры помогает избежать штрафов, переплат и юридических проблем. Разберём основные принципы, виды налогов, сроки их уплаты и государственные органы, с которыми предстоит взаимодействовать.

Основы налоговой системы США

Американская налоговая система построена на принципе самостоятельного декларирования доходов. Это означает, что налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитывать свои налоги, подавать декларации и платить налоги, если они причитаются государству.

В США существует многоуровневая налоговая система:

1. Федеральные налоги

Их собирает федеральное правительство США.

2. Налоги штата

Каждый штат устанавливает собственные правила налогообложения.

3. Местные налоги

В отдельных округах и городах могут взиматься дополнительные налоги.

Важно понимать: американские налоговые резиденты платят налоги со всего мирового дохода, а не только с доходов, полученных в США.

Кто считается налоговым резидентом США

Вы обязаны подавать налоговую декларацию, если:

• Вы гражданин США
  
• Вы обладатель грин-карты
  
• Вы прожили в США достаточное количество дней согласно Substantial Presence Test

Даже некоторые владельцы рабочих виз могут становиться налоговыми резидентами.

Какие налоги платят физические лица

Федеральный подоходный налог (Federal Income Tax)

Это основной налог. Он зависит от:

• уровня дохода
  
• семейного положения
  
• количества иждивенцев
  
• налоговых вычетов и кредитов
  

Ставки федерального налога прогрессивные — чем выше доход, тем выше процент налога.

Налог на социальное обеспечение и Medicare

Эти налоги удерживаются из зарплаты:

• Social Security — около 6.2%
  
• Medicare — около 1.45%

Работодатель обычно платит такую же сумму. Самозанятые платят обе части.

Налог штата (State Income Tax)

Не во всех штатах есть подоходный налог. Например:

Есть налог:

• Нью-Йорк
  
• Калифорния
  
• Нью-Джерси
  
• Пенсильвания

Нет налога:

• Флорида
  
• Техас
  
• Невада
  
• Вашингтон

Каждый штат имеет собственные ставки и правила.

Налоги с продаж (Sales Tax)

Это аналог НДС, но он платится при покупке товаров и услуг. Ставки различаются по штатам и городам и обычно составляют 5–10%.

Налог на недвижимость (Property Tax)

Если вы покупаете дом или квартиру, ежегодно платится налог на недвижимость. Он устанавливается местными органами власти.

Когда платить налоги в США

Основной налоговый сезон

Налоговая декларация за предыдущий год подаётся обычно до 15 апреля.

Например, до 15 апреля 2026 года подаются налоги за 2025 год.
Если дата выпадает на выходной, срок переносится.

Можно подать запрос на продление до октября. Но важно помнить: продление распространяется только на подачу документов, а не на оплату налогов. Если налог должен быть уплачен — его нужно заплатить до апреля.

Ежеквартальные налоги

Самозанятые и владельцы бизнеса обязаны платить налоги четыре раза в год:

• Апрель
  
• Июнь
  
• Сентябрь
  
• Январь следующего года

В какие органы платить налоги

IRS — Internal Revenue Service

Главный налоговый орган США. Он отвечает за федеральные налоги.

Через IRS подаются:

• налоговые декларации
  
• отчёты о доходах
  
• возвраты налогов
  
• налоговые кредиты

Налоговые службы штатов

Каждый штат имеет собственный налоговый департамент. Например:

• Pennsylvania Department of Revenue
  
• California Franchise Tax Board
  
• New York State Department of Taxation and Finance

Если вы живёте и работаете в штате с подоходным налогом — декларацию нужно подавать отдельно.

Основные формы налоговой отчётности

Форма W-2

Получают сотрудники. Показывает зарплату и удержанные налоги.

Форма 1099

Используется для: самозанятых, контракторов, инвестиций, аренды

Форма 1040

Главная налоговая декларация физических лиц.

Что важно знать новоприбывшим иммигрантам

США используют календарный налоговый год

Отчётность подаётся за период с 1 января по 31 декабря.

Нужно хранить документы

Рекомендуется сохранять:

• формы W-2 и 1099
  
• банковские отчёты
  
• чеки
  
• документы по обучению и медицинским расходам
  
• документы по недвижимости

Обычно документы хранят минимум 3 года.

Возможны налоговые возвраты

Если с вашей зарплаты удержали больше налогов, чем нужно, IRS возвращает переплату. Многие налогоплательщики получают возвраты ежегодно.

В США существует система налоговых вычетов и кредитов

Они уменьшают налоговую нагрузку. Например:

• Standard Deduction — стандартный вычет
  
• Child Tax Credit — налоговый кредит на детей
  
• Educational credits — кредиты за обучение
  
• Mortgage interest deduction — вычет процентов по ипотеке

Что будет, если не подать налоги

Неподача декларации может привести к:

• штрафам
  
• начислению процентов
  
• проблемам с иммиграционным статусом
  
• судебным взысканиям

Даже если доход небольшой, часто декларацию всё равно нужно подавать.

Полезные советы новоприбывшим

Получите номер Social Security или ITIN
Проверяйте почту — налоговые формы приходят в январе-феврале
Не игнорируйте письма от IRS
При сложных ситуациях обращайтесь к лицензированным налоговым специалистам
Используйте официальные программы бесплатной помощи налогоплательщикам

Программы бесплатной помощи налогоплательщикам

В США существуют государственные и некоммерческие программы, которые помогают налогоплательщикам бесплатно подготовить и подать налоговые декларации. Особенно они полезны для иммигрантов, людей с невысоким доходом, пожилых и тех, кто впервые сталкивается с американской налоговой системой.

Программа VITA (Volunteer Income Tax Assistance)

Это самая распространённая бесплатная программа помощи налогоплательщикам. Она финансируется IRS и работает через обученных волонтёров.

Кто может воспользоваться:

Люди с доходом примерно до 64 000 долларов в год
Лица с ограниченным знанием английского языка
Люди с инвалидностью
Новоприбывшие иммигранты

Часто в пунктах VITA работают русскоязычные или другие языковые волонтёры, особенно в крупных городах.

Программа TCE (Tax Counseling for the Elderly)

Программа предназначена в основном для людей старше 60 лет.

Особенности программы:

Помощь с налогами, связанными с пенсией
Консультации по Social Security
Разъяснение налогов на пенсионные выплаты
Помощь с медицинскими налоговыми вычетами

Эта программа также поддерживается IRS и некоммерческими организациями.

Программа IRS Free File

Это официальный онлайн-сервис IRS.

Кто может использовать:

Налогоплательщики с доходом ниже установленного лимита (обычно около 70–75 тысяч долларов в год)

Что она даёт:

Бесплатные лицензированные программы для подачи налогов
Пошаговые инструкции
Электронная подача декларации

Это хороший вариант для тех, кто чувствует себя уверенно при самостоятельной подаче.

MyFreeTaxes от United Way

Некоммерческий сервис, созданный при поддержке IRS.

Он предлагает:

Бесплатную онлайн-подачу налогов
Помощь через чат и консультации
Поддержку для семей и работников с умеренным доходом

Программа часто используется иммигрантами, потому что имеет простой интерфейс.

AARP Foundation Tax-Aide

Одна из крупнейших программ бесплатной налоговой помощи в США.

Подходит:

Людям старшего возраста
Налогоплательщикам с простыми налоговыми ситуациями

Не требуется членство в AARP для получения помощи.

Помощь в общественных центрах и библиотеках

Во многих городах налоговый сезон сопровождается бесплатными консультациями:

Общественные центры
Иммиграционные организации
Религиозные и культурные центры
Публичные библиотеки

Такие программы часто ориентированы именно на эмигрантов.

Что нужно взять с собой на бесплатную налоговую консультацию

Документ удостоверяющий личность
Social Security или ITIN
Формы W-2, 1099 и другие документы о доходах
Банковские реквизиты для возврата налога
Документы на детей и иждивенцев
Декларацию за прошлый год (если есть)

Почему стоит пользоваться официальными программами

Они проверяются IRS
Волонтёры проходят обучение
Минимизируется риск ошибок
Защищают от мошенников и недобросовестных налоговых посредников

Почему важно соблюдать налоговые правила

В США налоговая история влияет на получение кредитов и ипотеку, на оформление гражданства, на бизнес-деятельность, на финансовую репутацию.

Чистая налоговая история значительно облегчает жизнь в стране.

Американская налоговая система может казаться сложной, но она прозрачна и предсказуема. Основное правило — своевременно подавать декларации, честно указывать доходы и хранить документы. Для новоприбывших эмигрантов понимание налоговых обязанностей становится важным шагом к финансовой стабильности и успешной интеграции в американское общество.